Налоги на фрилансе — как работать законно и зачем это нужно

Работа на фрилансе по своей сути является предпринимательством. Ты предоставляешь услуги заказчикам и получаешь за это деньги. Это означает, что по закону нужно платить налоги. Как и для чего — рассказывает команда Wayup.

Еще 10 лет назад понятия «самозанятость» и «фриланс» не фигурировали с такой частотой, как сейчас. В основном фрилансеры работали без оформления и получали оплату на свой счет без всякого законного основания. И лишь немногие шли официальным путем — преимущественно те, кто выходил на серьезные обороты или развивал фриланс до уровня фирмы. 

Реклама
Получите до 18% от расходов на контекстную и таргетированную рекламу!

Рекомендуем: Click.ru – маркетплейс рекламных платформ:

  • Более 2000 рекламных агентств и фрилансеров уже работают с сервисом и получают вознаграждение.
  • Подключиться можно самому за 1 день.
  • Зарабатывайте с первого потраченного рубля, без начальных ограничений, без входного барьера.
  • Выплаты на WebMoney, на карту физическому лицу, реинвестирование в рекламу.
  • У вас остаются прямые доступы в рекламные кабинеты, рай для бухгалтерии по документообороту и оплатам.

Но сегодня налоговая служба довольно плотно интересуется фрилансерами, учитывая рост их количества. И тебе нужно быть к этому готовым. 

Работа без регистрации

Работать без регистрации незаконно, но фактически реально. Обычно это путь новичков, которые еще не зарабатывают много и не до конца уверены в том, что останутся на вольных хлебах. Но даже если не привлекать к себе внимание, получать оплату по разным каналам и в небольших количествах, есть риски.

Например, заказчик может подать жалобу. И тогда придется столкнуться с вопросами и проблемами. В лучшем случае это штраф плюс взыскание налогов за весь период незаконной деятельности. В случае больших сумм и повторных нарушений может быть даже уголовная ответственность, но до этого доходит редко. А вот административная ответственность — вполне реальная угроза. И суммы будут значительными, экономия на налогах плохая идея, в итоге ты уйдешь в минус.

Когда пора оформлять свою деятельность? Когда доходы регулярные и значительные. Точные суммы назвать сложно, нет законно разрешенного порога. Но банк может сообщить в налоговую о движении крупных сумм, если ты официально числишься безработным или же имеешь официальную работу и плюс подозрительные дополнительные перечисления.

Можно назвать критерием ситуацию, как только ты переходишь на фриланс в качестве основного занятия. Если ты, например, уже несколько месяцев делаешь дизайн для реального заказчика на фрилансе, то это значит, что ты получаешь деньги регулярно и в достаточных количествах. 

Как оплачивать налоги

Есть несколько путей законного ведения деятельности:

1. Сдача декларации в качестве физлица

Ты не регистрируешься как предприниматель, но сдаешь отчетность и выплачиваешь налоги на основании данных в декларации. Минусы подхода: сложность оформления, достаточно высокая процентная ставка в сравнении и ИП/ФОП — в РФ это 13%, в Украине целых 19,5%. 

2. Договор

Ты заключаешь договор с работодателем на выполнение услуг, становишься официально временным сотрудником. Плюс в том, что налоги за тебя платит работодатель, хоть и высчитывает их из гонорара. Минус — не так уж много заказчиков хочет заключать договор с физлицом и морочиться с выплатами. Это практически не работает на биржах, при разовых заказах.

С этим же ты сталкиваешься, если хочешь работать на зарубежную фирму — работая по официальному договору тебе придется взять на себя уплату налогов в своей стране, это практически всегда сложнее и дороже, чем уплата налогов в качестве предпринимателя по упрощенной схеме.

3. Регистрация в качестве самозанятого

С 2019 года доступна для граждан РФ, которые в месяц зарабатывают на более 200 тыс. рублей или до 2,4 миллиона рублей в год. В этом случае фиксированных ставок выплат нет, есть только процент со сделки, который идет на налоги. Но закон еще недоработан, он имеет много нюансов и несостыковок, работает не во всех регионах, поэтому нужно хорошо разобраться в тонкостях, прежде чем идти этим путем.

В случае самозанятости можно не открывать расчетный счет, нет обязательных отчислений в ПФ, но можно делать это самостоятельно при желании. Особенность самозанятости — возможность регистрации с 14 лет более простая, чем оформление ИП для несовершеннолетних.

4. Оформление ИП (ФОП) или ООО

Самый распространенный вариант. Ты получаешь официальный статус, расчетный счет в банке. Для фрилансеров есть выгодные тарифы с упрощенной системой, которые в основном обходятся дешевле, чем отчисления налогов для физлица без регистрации. Конкретные ставки зависят от суммы заработка и вида деятельности, их стоит подбирать непосредственно при регистрации. 

Если онлайн, то до конца

Переходишь на фриланс, потому что хождение по офисам и организациям — это не твое? Платить налоги тоже можно удаленно. Для получения статуса самозанятого или регистрации ИП/ФОП даже не нужно идти в налоговую — можно все сделать через приложение «Мой налог» или через Госуслуги в РФ, через приложение «Дія» в Украине. Но для выбора оптимальной ставки и системы налогообложения лучше все же обратиться к специалисту и обсудить все тонкости, потому что не для всех типов деятельности может подойти та или иная система.

Приложение будет самостоятельно формировать сумму к оплате, это удобно. Можно привязать к нему рабочую карту. А для работы нужно будет обязательно создавать отдельный счет или карту, чтобы оплата заказов не смешивалась с личными средствами — иначе придется платить налог еще и на перечисления от родственников и друзей. Да и в принципе иметь отдельный счет для работы удобнее — так ты более наглядно видишь свой заработок и рост, количество прибыли и отчислений.

В тех же приложениях легко можно закрыть свое ИП или ФОП. Для этого нужно не иметь задолженностей по выплатам, в остальном процедура простая. Так что не бойся регистрироваться, ты в любой момент сможешь вернуться к статусу физического лица при необходимости. Такое бывает, работа на фрилансе — это не для всех.

Читайте также

ТОП-12 востребованных профессий на фрилансе в 2021 году

Рынок фриланса с каждым годом наращивает обороты, миллионы специалистов по всему миру предпочитают работать онлайн. Но именно пандемия доказала эффективность удаленного формата работы, что вызвало огромный спрос на услуги фрилансеров. Нетрудно догадаться, что тенденция на 2021 год сохранится полностью.

Олег Ибрагимов · 29.04.2021

Что тебе дает законность

Официальная регистрация — это не только защита от наказания, но и преимущества для фрилансера. Как минимум, это моральное спокойствие и отсутствие головной боли. Согласись, работать проще, если не нужно ничего скрывать. 

Также это формальная возможность подтверждения платежеспособности. Ты сможешь получить кредит и ипотеку, подать документы на получение визы в некоторые страны, получать налоговый вычет с дневного обучения и так далее.

Из плюсов официального оформления еще есть отчисления в Пенсионный фонд и подтверждение трудового стажа. Так что ты сможешь претендовать на государственную пенсию в нормальном размере, а не на минимальные выплаты. Но будем честны, для фрилансеров это редко является аргументом.

Главный плюс — доверие заказчиков. Работая официально, ты получаешь доступ к крупным проектам и клиентам, которым нужен договор и прозрачность. Да, есть немало компаний, которые, наоборот, стремятся к сокрытию сотрудничества с целью экономии. Но, если мы говорим о международных заказах с высоким ценником и крупных юридических лицах, то желающих легально работать гораздо больше. 

Ты тоже обезопасишь себя, когда будешь работать официально. Если заказчик отказывается платить фрилансеру, то это повод для жалобы в официальные инстанции. Но, если ты работал незаконно, то ничего сделать не сможешь.

Если ты самостоятельно платишь налоги, то работодатель избавляется от этих сложностей. Это стимулирует заказчиков чаще обращаться к фрилансерам и выбирать такой формат сотрудничества вместо привычного найма. Это достаточно удобно не только для разовых заказов, но и для долгосрочного сотрудничества. Сейчас в некоторые компании (особенно сферы IT) проще устроиться на постоянную работу именно в статусе предпринимателя.

Вместо вывода

Если обобщить — мы рекомендуем работать официально и не рисковать, если ты уже решил связать свою жизнь с фрилансом. Определить лучший формат уплаты налогов ты можешь исходя из величины доходов, особенностей направления деятельности и своих планов. По этим вопросам стоит посоветоваться с юристом или представителем налоговой службы.

Наиболее распространенный, удобный и простой способ — регистрация ИП или ФОП. Если хочешь узнать больше не только о законодательных тонкостях работы на фрилансе, но и о том, как выйти на стабильный высокий заработок — приходи на онлайн-коучинг «Фрилансер: большая игра». Преимущественно коучинг подходит дизайнерам, верстальщикам, маркетологам и разработчикам, но также будет полезен фрилансерам других направлений. Там будет про деньги, способы поиска заказов, пути повышения ценника, биржи, работу с клиентами и налоги.

Вам понравилась статья?

Поделитесь статьей с друзьями и коллегами

Комментарии

Добавить комментарий

Похожие статьи
Станьте участником Digital-сообщества

Свыше 10 000+ маркетологов и предпринимателей получают Digital-кейсы и советы. Подключайтесь и вы.

Подпишитесь на нас в соцсетях

Узнавайте о новостях и событиях там, где вам удобно